Africa Business Guide - Wirtschaft in Marokko

Marokko etabliert sich als Industriestandort und Handelsdrehscheibe in Nordafrika. Das Investitionsklima gilt als gut, und durch seine geographische Nähe zu Europa hat das Land Potenzial als Near-Shoring-Standort.

Das Königreich profitiert von ausländischen Investitionen in die Automobil-, Nahrungsmittel- und Flugzeugteileindustrie. Wichtig für Beschäftigung und Deviseneinnahmen wird die Wiederbelebung des Tourismus sein. Mittelfristig will sich Marokko auch als Finanzstandort für das westliche Afrika etablieren.

^{Das Länderprofil wurde zuletzt im Mai 2021 aktualisiert.}

Marokko ist eines von zwölf afrikanischen Ländern der G20-Initiative Compact with Africa (CwA). Ziel ist es, die Bedingungen für private Investitionen in den Teilnehmerländern zu verbessern.

Andreas Wenzel

Afrika-Experte Andreas Wenzel

Marokko ist für die deutsche Wirtschaft ein attraktiver Markt und Investitionsstandort. Dank einer wirtschaftsfreundlichen Reformpolitik und der erstklassigen Infrastruktur belegt das Königreich Rang 53 des Ease of Doing Business Index der Weltbank. Gerade in Hochtechnologiebereichen wie der Automobilindustrie, der Luftfahrt oder beim Thema Industrie 4.0 bietet Marokko vielfältige Chancen. Der Ausbau der Erneuerbaren Energien sowie eine tiefere Wertschöpfung in der Landwirtschaft sind weitere spannende Zukunftsthemen. Als Brücke zu Europa bietet sich die Wirtschaftsmetropole Casablanca als Standort für die Regionen Nord- und Westafrika an.

Andreas Wenzel Geschäftsführer der Deutschen Industrie- und Handelskammer in Marokko (AHK)

Daten und Fakten Marokko

Diagramm

GTAI-Wirtschaftsdaten

SWOT-Analyse

Strengths Stärken

Politische Stabilität und Reformbereitschaft
Gutes Investitionsklima
Wachstumspotenzial auch in Zukunftsbranchen
Strategische Freihandelsabkommen; Potenzial für Near-Shoring
Günstige Lage zwischen Afrika und Europa

Weaknesses Schwächen

Mangel an Zulieferern für die Industrie
Agrarsektor ist klimabedingter Unsicherheitsfaktor
Verbreitete Arbeitslosigkeit und Armut
Hoher Anteil des informellen Sektors
Mangel an Fachpersonal

Opportunities Chancen

Anhaltender Infrastrukturausbau
Förderung erneuerbarer Energien; Zukunftsmarkt für Power2X
Wenig Konkurrenz und Importabhängigkeit in einzelnen Nischensektoren
Vielfältiges Potenzial durch Digitalisierung
Plattform für Handel mit Afrika

Threats Risiken

Wirtschaftliche Abhängigkeit von Europa
Wachsende Konkurrenz durch Schwellenländer
Soziale Ungleichheiten und Spannungen
Folgen der Coronapandemie
Steigende Preise für Rohmaterialien

Ausführliche GTAI-Analyse

Potenzialbranchen

Automobil	Marokkos Automobilsektor hatte sich bis zum Ausbruch der Coronapandemie sehr stark entwickelt. Im ersten Halbjahr 2020 gab es jedoch einen Umsatzrückgang von 40 Prozent. Mittel- bis langfristig wird sich die Branche jedoch wieder erholen.
Maschinenbau	Im Frühjahr 2020 gab es zahlreiche Produktionsstopps, wodurch Aufträge für Maschinenbauer zurückgegangen sind. Mit der Konjunkturerholung werden auch wieder die Bestellungen aus dem Ausland zunehmen. Das Industrieministerium will in Zukunft verstärkt die lokale Fertigung fördern, sodass neue Chancen für Zulieferer entstehen.
Gesundheitswirtschaft	Marokko konnte während der Coronapandemie mehr Medizintechnik lokal produzieren. Dazu gehören Verbrauchsgüter wie Masken, Desinfektionsmittel aber auch Beatmungsgeräte oder Notfallbetten. Der Großteil der Hightech Produkte wird weiterhin durch Exporte gedeckt werden. Das Land baut jedoch Kapazitäten auf, um in einigen Jahren selbst Impfstoffe produzieren und entwickeln zu können.
Bauwirtschaft	Die Regierung gibt Impulse, um den krisengebeutelten Bausektor anzukurbeln. Sie beschleunigt Genehmigungsprozesse und bewilligte Vorhaben mit einem Gesamtvolumen circa 2,4 Milliarden US-Dollar. Die Hersteller von Baustoffen und Baumaschinen werden jedoch die vorherigen Umsatzeinbußen dadurch noch nicht ausgleichen können.
Chemie	Marokkos führendes Phosphatunternehmen hat die Krise überstanden und erreichte 2020 fast den Vorjahresumsatz. Dasselbe gilt für die Pharmaindustrie, die zudem 17 Prozent des Umsatzes durch Exporte erwirtschaftete.
Energiewirtschaft	Die Regierung will weiterhin den Anteil von Erneuerbaren bis 2030 auf rund 52 Prozent steigern. 2020 schlossen Deutschland und Marokko einen Kooperationsvertrag, um die Produktion von grünen Wasserstoff in Marokko zu fördern.
IT und Telekommunikation	Das Jahr 2020 führte vor allem im Bereich IT-Offshoring zu Einbußen. Durch den Lockdown kamen außerdem viele Netzwerk- und Engineeringaktivitäten zum Erliegen. Mittelfristig rechnen Branchenverbände mit einem positiven Wachstum.
Nahrungsmittel	Hersteller von Grundnahrungsmitteln blieben von den Auswirkungen der Corona-Krise verschont. Produzenten verarbeiteter Lebensmittel hatten Umsatzeinbußen von bis zu 30 Prozent. Die Regierung will die lokale Lebensmittelindustrie stärken und ausgewählte Güter vor Ort produzieren
Textil- und Bekleidung	Bereits 2019 hatte der Sektor mit Effizienzdefiziten zu kämpfen. 2020 war von einer erfolgreichen Maskenproduktion einerseits und Firmenschließungen andererseits gekennzeichnet. Nischenprodukte und eine Ausrichtung auf andere afrikanische Absatzmärkte bieten Potenzial für die Zukunft.
Landwirtschaft	Die Landwirtschaft litt 2020 nicht nur unter der Corona-Krise, sondern auch unter einer Dürre. Der Klimawandel macht weitere Investitionen in moderne Technologien notwendig. Der sparsame Einsatz von Wasser steht im Fokus.

Der Branchencheck-Marokko von Germany Trade & Invest enthält weitere Informationen zu den aktuellen Entwicklungen und Links zu ausführlichen Branchenberichten.

Marktzugang

Rechtlicher Rahmen, Gründen, Investieren

Das marokkanische Rechtswesen orientiert sich weitgehend am französischen Recht. Das marokkanische Handelsgesetz von 1913 beruht im Wesentlichen auf dem französischen Code de Commerce von 1807. Während auch der Allgemeine Teil des marokkanischen Zivilgesetzbuchs in weiten Teilen dem französischen Zivilgesetzbuch gleicht, finden sich im Besonderen Teil auch Elemente aus dem islamischen Recht. Wie in den meisten arabischen Ländern findet darüber hinaus im Bereich des Erb- und Familienrechts eine Form des islamischen Scharia-Rechts Anwendung.

GTAI-Publikation Recht kompakt Marokko

Internationale Verträge und Abkommen von Marokko:

Assoziierungsabkommen mit der EU (paraphiert 1996, in Kraft seit 2000)
International Center for Settlement of Investment Disputes (ICSID)
Convention on the Recognition and Enforcement of Foreign Arbitral Awards von 1958
Convention on the Settlement of Investment Disputes between States and Nationals of Other States von 1965

Verträge und Abkommen, die Marokko noch nicht abgeschlossen hat:

Wiener UN-Übereinkommen über Verträge über den internationalen Warenkauf vom 11. April 1984 (CISG)

Bilaterale Verträge zwischen Marokko und Deutschland:

Investitionsschutzabkommen (12. April 2008)

Doppelbesteuerungsabkommen (8. Oktober 1974)

GTAI-Publikation Recht kompakt Marokko

Die prozesseinleitende Klageschrift muss von einem zugelassenen Rechtsanwalt verfasst und unterzeichnet sein, somit besteht vor den Handelsgerichten Anwaltszwang (Art. 13 LJC). Vor den Zivilgerichten besteht jedoch kein Anwaltszwang.

Bevor die Entscheidung eines ausländischen Gerichts in Marokko vollstreckt werden kann, muss sie in einem Exequaturverfahren für vollstreckbar erklärt werden. Zuständig ist das erstinstanzliche Gericht, also das Gericht, das zuständig gewesen wäre, wäre der Rechtsstreit in Marokko ausgetragen worden.

Grundsätzlich werden Schiedsklauseln von marokkanischen Gerichten bei grenzüberschreitenden Sachverhalten anerkannt. Anders ist es im Bereich des Vertriebsrechts, da die gesamten Handelsvertreterregelungen dem ordre public unterliegen. Zudem hält das marokkanische Prozessrecht eigene Vorschriften zur Anerkennung ausländischer Schiedssprüche vor.

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Gründungsvoraussetzungen ausgewählter Rechtsformen:

Société à responsabilité limitée (vergleichbar mit deutscher GmbH):

Mindestkapital: nicht erforderlich
Gründerzahl: 1-50
Haftung: beschränkt
Gründungsformalitäten: Gesellschaftsvertrag, Bankbestätigung über Kapitalerbringung
Eintragung ins Handelsregister (Companies Registry): ja

Société par actions (vergleichbar mit deutscher AG)

Mindestkapital: 300.000 marokkanische Dinar (ca. 28.500 Euro)
Gründerzahl: Mindestens 5
Haftung: beschränkt
Gründungsformalitäten: Gesellschaftsvertrag, Bankbestätigung über Kapitalerbringung
Eintragung ins Handelsregister (Companies Registry): ja

Succursale (unselbständige Zweigstelle)

Haftung: Muttergesellschaft haftet für die Verbindlichkeiten ihrer Zweigstelle
Gründungsformalitäten: Satzung der Muttergesellschaft in arabischer Sprache
Eintragung ins Handelsregister (Companies Registry): ja

GTAI-Publikation Recht kompakt Marokko

Grundsätzlich kann in Marokko jede/r frei investieren. Ausländer können grundsätzlich bis zu 100 Prozent der Anteile an marokkanischen Kapitalgesellschaften halten.

Um das Verfahren für einen Investor zu vereinfachen, wurde die Agence Marocaine de Développement des Investissements (AMDI) gegründet. Als One-Stop-Shop berät AMDI zu allen Fragen in Zusammenhang mit der Investition.

Die Investitionsfördermaßnahmen des Investitionsgesetzes (Loi cadre no. 18-95 formant charte de l’investissement - InvestitionsG) bieten Investitionsanreize für exportorientierte Unternehmen, Investitionen in den Freihandelszonen sowie Investitionen in besonderen Regionen, von besonderer Größe oder in bestimmten Branchen. Sie gelten für ausländische und inländische Investoren gleichermaßen. Allerdings gibt es Sonderregelungen in den Bereichen Landwirtschaft, Bankenwesen, im Erdgas- und -Ölsektor sowie für die Freihandelszonen.

GTAI-Publikation Recht kompakt Marokko

Rechtsgrundlage für das marokkanische Steuerrecht ist der Code Général des Impôts (CGI).

Körperschaftssteuer: bis 300.000 MAD – 10 %, bis 1.000.000 MAD – 20 % und über 1.000.000 MAD – 31 %
Für Banken, Leasing- und Versicherungsgesellschaften: 37 %
Gewinne für Unternehmen in der Tourismusbranche: komplette Befreiung für 5 Jahre, dann 20 %
Ausländische Ingenieur- oder Bauunternehmen, die Projekte in Marokko durchführen: statt 30 % ist eine Pauschalbesteuerung in Höhe von 8 % möglich
Einkommenssteuer: Zwischen 10 und 38 %, je nach Einkommen
Mehrwertsteuer: 20%
reduziert 7 % für u.a. Medikamente, Treibstoff, Wasser, Elektrizität; 10 % u.a. für Leistungen der Gastronomie und Tourismusbranche; 14 % für Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Beförderung von Personen und Waren

GTAI-Publikation Recht kompakt Marokko

Einen Überblick zu den rechtlichen Rahmenbedingungen für Ihr Marokko-Geschäft gibt die GTAI-Publikation Recht kompakt Marokko.
Die GTAI-Website informiert Sie über aktuelle Rechtsänderungen in Marokko.
Für die Suche nach einem Rechtsanwalt ist die Anwaltsliste der deutschen Botschaft in Rabat (PDF) hilfreich.
Bei individuellen Anfragen unterstützen Sie die GTAI-Rechtsexperten.

Zoll- und Einfuhrregelungen

Neben Zöllen und der Einfuhrumsatzsteuer können auch Verbrauchssteuern und Sonderabgaben anfallen. Dazu gehören etwa eine Umweltabgabe für Kunststoffe, eine Steuer auf importiertes Holz und Zement sowie eine Steuer auf Bier und Wein.

Europäische Unternehmen profitieren vom Assoziierungsabkommen mit Marokko, denn für Waren mit Ursprung in der EU gelten günstigere Zollsätze. Voraussetzung ist die Vorlage eines Präferenznachweises (EUR. 1 oder EUR-MED).

Die Zollanmeldung soll grundsätzlich elektronisch im System BADR eingereicht werden. Es werden aber auch Ausnahmen gewährt. Für Waren ohne Einfuhrbeschränkungen ist ein "engagement d'importation" einzureichen. Für Waren, die Einfuhrbeschränkungen aufgrund von Sicherheitsbestimmungen oder Einfuhrquoten unterliegen, ist eine Einfuhrlizenz (licence d'importation) erforderlich.

Unternehmen können den Status des zugelassenen Wirtschaftsbeteiligten (AEO) bei der marokkanischen Zollverwaltung beantragen, um Vergünstigungen bei sicherheitsrelevanten Zollkontrollen und Erleichterungen bei der Zollabwicklung zu erhalten. Die Zollverwaltung Marokkos wird zurzeit digitalisiert.

Für den Import vieler Produkte ist ein Konformitätszertifikat notwendig, das die Einhaltung der marokkanischen Normen und Qualitätsstandards bestätigt. Seit 2020 müssen zahlreiche Industriewaren bereits im Exportland geprüft werden (Vorversandkontrolle). Dazu gehören unter anderem elektrische Geräte, Textilien, Baustoffe, chemische Produkte und Autoersatzteile.

Für die Vorversandkontrolle besitzen fünf Unternehmen eine Akkreditierung: Bureau Veritas, TÜV Rheinland, Applus Fomento, SGS Maroc und Intertek Labtest. Die zuständige Stelle für Standardisierung ist das Institut Marocain de Normalisation (IMANOR).

Einen Überblick über die wichtigsten Zoll- und Einfuhrregelungen gibt die GTAI-Publikation Zoll und Einfuhr Kompakt Marokko.
Auf der GTAI-Website finden Sie aktuelle Meldungen zu geänderten Zoll- und Einfuhrregelungen in Marokko.
Zudem beantworten die Zollexperten der GTAI Ihre Anfragen auch individuell.

Arbeitsmarkt und Löhne

Die Fluktuation ist in Marokko hoch, das Gehaltsgefüge undurchsichtig. Unternehmen vor Ort beschreiben es als schwierig, qualifizierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu finden und zu halten. Gleichzeitig fühlen sich viele, vor allem junge Menschen überqualifiziert und unterbezahlt.

Einen detaillierten Überblick über die Lage am Arbeitsmarkt, Löhne und den arbeitsrechtlichen Rahmen in Marokko gibt die GTAI-Publikation Lohn- und Lohnnebenkosten Marokko.

Das Kompetenzzentrum Berufsbildung der AHK Marokko bietet deutschen und lokalen Unternehmen sowie Bildungsanbietern Informationen und Beratung rund um das Thema Berufsbildung.

Entwicklungsprojekte und Ausschreibungen

In Marokko engagieren sich verschiedenste Geber. An erster Stelle EU-Institutionen, aber auch die Weltbank, die französische Agence Française de Développement oder die Vereinten Nationen stellen Finanzierung für öffentliche Vorhaben bereit. Schwerpunkte der deutschen bilateralen Zusammenarbeit sind die nachhaltige Wirtschaftsentwicklung und Beschäftigungsförderung, erneuerbare Energien und Wasser. Zur Umsetzung all dieser Vorhaben werden viele Aufträge international ausgeschrieben. Auch deutsche Unternehmen können davon profitieren. Im Jahr 2018 gab es die meisten internationalen Ausschreibungen zu Consultingleistungen und im Bereich Wasser und Abwasser.

Einen Überblick über Geschäftschancen bei öffentlichen Aufträgen gibt Germany Trade & Invest (GTAI) im Bericht Entwicklungszusammenarbeit mit Marokko. Bei GTAI finden Sie zudem aktuelle

Unterstützung beim Markteinstieg in Marokko

Das Wirtschaftsnetzwerk Afrika, das BMWK-Markterschließungsprogramm und weitere Institutionen der Außenwirtschaftsförderung bieten verschiedene Maßnahmen in ausgewählten Branchen an, um deutschen Unternehmen die Erschließung des Zielmarktes Marokko zu erleichtern.

Unabhängig von der Branche und vom Zielland können Unternehmen die "Beratungsgutscheine Afrika" in Anspruch nehmen. Das Förderprogramm des BMWK unterstützt den Markteinstieg deutscher KMU in Afrika mit bis zu 75 Prozent der Kosten für maximal 15 Beratertage.

Gesundheitswirtschaft

Marokko war ein Zielland des Pilotprojektes "Gesundheitswirtschaft in Nordafrika" des Wirtschaftsnetzwerks Afrika. Im Rahmen dieses Projektes wurde 2021 eine Marktstudie veröffentlicht.

Download Marktstudie Nordafrika

Marktstudie zu den Entwicklungen des Gesundheitssektors in Ägypten, Algerien, Marokko und Tunesien sowie zu Geschäftschancen für deutsche Unternehmen.

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Zur Gesundheitswirtschaft in Marokko gab es bereits 2019/20 ein Pilotprojekt des Wirtschaftsnetzwerks Afrika. Die Studie "Marokko - Gesundheitswirtschaft auf dem Weg der Besserung" steht Unternehmen weiterhin zur Verfügung.

Sicherheitstechnologie

Im Rahmen des BMWK-Markterschließungsprogramms hat der Afrika-Verein 2020 eine Geschäftsanbahnungsreise zum Thema Zivile Sicherheitstechnologien und -dienstleistungen in Marokko durchgeführt und dazu eine Zielmarktanalyse veröffentlicht.